大柴旦人大工作委员会关于贯彻实施 《中华人民共和国预算法》情况的报告
 

201511日新《预算法》颁布实施后,工行委及相关部门高度重视,切实加强预算法律意识,改进预算管理,将贯彻落实新《预算法》作为深化财税体制改革、做好预算管理工作的基本准则,坚持精编细编年度预算,不断提高财政科学化、精细化管理水平。

一、预算编制情况

   一)加强预算管理,提高财政配置效率严格按照新《预算法》和《关于深化预算管理制度改革的决定》要求,编制完成一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算,将政府收入和支出全部纳入预算管理,切实杜绝了预算外资金和其它非规范性收入,避免了财政资金体外循环带来的腐败等问题。按照综合预算的原则,对列入部门预算编报范围的单位和资金,全部编报部门预算,所有资金统筹安排用于各项支出,涵盖捐赠收入、上级补助收入和其他自有收入。同时,牢固树立过紧日子的思想,严格控制行政运行成本,加强机构编制管理与预算管理的有机衔接,从严控制财政供养人员,超编人员一律不核拨经费;强化“三公”经费管理,按照“零增长”原则,编制三公经费预算。

(二)改进项目管理,加强中期财政规划一是推进中期财政规划工作。组织开展部门2016-2018三年滚动规划编制,规划编制到支出功能分类项级科目。第一年规划约束对应2016年预算,后两年规划根据重大支出政策变动情况及时进行调整,待2016年预算执行完毕,再添加一个年度规划,形成新一轮三年滚动规划。按照近详远略原则,在编制2016年部门预算的同时,同步编制后两年部门收支规划,原则上将2017年和2018年收入、支出增幅控制在5%以内。加大资金统筹力度,依据重大改革和增支事项重要性排序,有计划、分步骤安排项目支出,对跨年度实施的项目,按照规划任务量分年安排项目支出预算。二是加强项目库管理。推动项目预算滚动编制,不断充实项目储备,防止钱等项目情况发生。改进项目管理方式,规范预算项目设置,加大项目精简整合力度,及时清理一次性项目和政策已到期项目,取消日常性业务经费项目,不符合当前经济社会发展要求、零星分散、管理不严和效益不明显项目。累计清理项目26个,资金1000余万元。

(三)夯实基础工作,提升预算编制水平。根据“权责一致”的原则,不断加强对部门及下属单位预算编制真实性和完整性的审核,及时更新单位编制、实有人员、工资、资产及收入等数据,如实反映各项基础财务信息,各部门预算基础信息填报质量进一步提高。公务人员薪酬、社保费用支出,严格按照人事部门审批的数据填列。严格政府采购预算,制定出台《大柴旦行委固定资产管理办法》,采取先有预算,再进行采购的方式,加强行政事业单位资产配置管理,从严控制新增资产数量。所有列入政府采购目录的项目全部编制政府采购预算,由行委采购办公室统一采购,对有特殊情况需自行采购的,必须经行委采购办公室审批后,列入年度预算,每年不得超过10万元。

(四)细化年初预算,切实规范预算编制。进一步细化预算编制,所有支出功能分类细化到项级科目,基本支出经济分类细化至款级科目,项目支出经济分类细化至类级科目,并尽量细化到执行单位和具体项目,切实减少代编预算和年初预留资金规模。对凡能落实到具体单位和具体项目的支出,均细化到单位和项目;对暂时无法细化的,明确资金具体使用方向。

二、预算执行情况

(一)克难攻坚,全力以赴抓收入。面对经济下行压力持续加大,煤炭、有色金属等主要产品价格持续低迷等诸多不利因素,加强收入形势分析与预测,扎实做好税源调查,摸清掌握全区产业规模、行业规律、税源分布、企业运营等情况,增强组织收入工作的预见性、时效性和准确性。深入开展分税种、分行业的税源调查分析工作,及时掌控收入变动情况,根据不同情况研究组织收入措施,对税款变化幅度较大的重点企业进行跟踪,牢牢把握组织收入的主动权。加强协税护税力度,认真落实联席会议、会商、通报等制度,畅通财税和协税护税部门沟通渠道,涉税信息共享共用,及时了解税源类项目建设情况,确保收入及时、均衡入库。1-7月,完成县级公共财政预算收入1.56亿元,同比增长6%

(二)加大投入,改善民生促和谐始终把保障和改善民生作为财政支出的重点,以解决群众最现实、最直接、最迫切的困难为根本宗旨,下大力气为民办实事。相继制定出台《城镇困难群众生活补贴暂行办法》、《在柴老人高龄补贴暂行办法》、《残疾人学生和贫困残疾人子女学生助学补助奖励办法》、《残疾人冬季取暖费补助暂行办法》等一系列惠民措施,切实提升广大群众生活水平。1-7月,完成公共财政预算支出2.38亿元,用于教育、文化、社保、医疗、环保、住房保障等方面的支出达1.66亿元,占公共财政预算总支出的70.2%,有力保障了各项民生事业持续稳定发展。其中:教育支出771万元;科学技术支出20万元;文化体育与传媒支出229万元;社保和就业支出2620万元;医疗卫生与计划生育支出1333万元;节能环保支出106万元;农林水支出2215万元;住房保障支出210万元;涉及民生的基础设施建设方面支出9127万元,重点实施了中心学校综合教学楼、社会福利中心及残疾人托养服务中心、烈士陵园配套设施、锡铁山镇示范幼儿园、菜篮子基地等16个项目。同时,严格执行债务预算管理,将政府性债务全部纳入一般公共预算。截止20166月底,大柴旦行委一般债务余额5055万元,债务年限10年,综合债务率3.98%,未超过债务风险监测警戒线。年内未新增专项债务、或有债务和逾期债务。

三、预算管理情况

(一)优化支出结构,盘活财政存量资金。按照集中财力办大事、办实事的原则,调整和优化支出结构,统筹兼顾,突出重点,切实加大对重大改革、重要政策和重点项目以及民生工程的支持力度,更好地支撑和促进经济社会发展。按照“摸清底数、分类处理”的原则,通过“收回财政总预算统筹使用”的办法,加快消化财政存量资金,将部门、单位结余资金调整到亟需资金支持的领域。对继续结转使用的资金,强化监督管理,落实支出责任,加快执行进度,防止形成新的沉淀。建立健全结余结转资金定期清理机制,对部门、单位结余结转两年以上的资金全部上缴财政,切实压缩结余结转资金规模。目前,预算单位2013年及往年结余资金8759万元,全部上缴财政统筹安排使用;预算单位2014年结余资金3181万元,已安排支出2276万元,项目正在实施还未支出905万元;2015年当年结余资金1.09亿元。

(二)推进预算公开,提高信息透明度。根据省、州财政预决算信息公开工作的相关规定和要求,认真开展财政预决算信息公开工作,在州人代会审核批准预算及州财政局下达决算批复20个工作日内,通过门户网站、电视台、电子显示屏等载体,及时公开财政收支预算、财政总决算信息。所有一级预算单位在财政下达预算及决算批复10日内,按照统一格式,选择单位公示栏或门户网站,及时公开部门预决算信息。在公开部门预算和三公经费支出的同时,将本部门职责、机构设置、预算数据增减变化等情况进行公开,并对专业性较强的名词进行解释,取得了良好效果。从2013年起,将三公经费的预算、执行情况纳入信息公开范围,预决算信息公开工作取得新进展。

(三)加强宣传教育,提高社会认识水平一是积极开展“财政法治宣传周”系列活动,充分利用自办电视台、政府网站、LED屏显、微信等载体,以修改要点、新旧对比为重点,对其重大意义和主要精神进行宣传和解读;在柴旦镇团结路社区、人民路社区、行委中心学校、大华化工有限公司等企业地发放新《预算法》、《政府采购实施条例》宣传册70余本,努力营造全社会认识了解新《预算法》的浓厚氛围。二是为加强我区财务人员队伍建设,有效提高财务人员理论水平、业务素质和工作能力,于2016年6月组织全区行政单位财务人员30余人在西宁举办财务人员培训班,切实增强了财务人员的财经法规意识,促进了财务人员整体素质的提升。三是将新《预算法》的宣传和学习与深化财税体制改革总体方案相结合,有序推进全口径预算、财政信息公开转移支付制度等方面的改革,及时制定改革相应配套措施,完善财政运行机制。

(四)健全规章制度,绩效考评有序推进。根据州财政局《海西州预算管理综合绩效考评机制实施方案》和《海西州预算管理综合绩效考评四个办法的通知》要求,我区于2012年建立绩效考评制度,并全面开展财政综合绩效考评及专项支出绩效考评工作。在编制2016年预算时,要求预算单位申报20万元以上的项目,必须设定绩效目标,待项目实施时,行委财政局将依据预算设立的绩效目标组织考评,考评结果将做为下一年度安排专项支出的依据。
   
(五)加强督促检查,确保资金使用安全。严格按照《财政监督检查工作方案》,逐年开展财政监督检查工作。一是对重大专项资金、惠民资金开展监督检查,保证资金及时拨付,投入使用,惠民资金及时发放到农牧民手中。二是开展清理存量资金专项检查,清理存量资金8759万元,全部上缴国库,由财政统筹安排使用。三是开展会计信息质量检查,对教育、交通、卫生、农牧等单位的会计信息质量进行检查,确保会计信息的真实和完整。四是加强财政内部监督,推进依法理财。不断加强财政内部监督,规范内部管理,细化工作流程,用制度管人管事。五是开展严肃财经纪律专项检查。对查出的预算单位乱发津贴补、固定资产不入帐等违反财经纪律的行为进行了查处和整改。

四、存在的问题

一是预算编制时间紧。由于预算编制是在12月份完成,编制时间提前,致使一些政策、项目及活动经费难以预算。同时,由于上级转移支付下达受时间等因素制约,预算的准确性受到影响。二是预算细化难度大。新《预算法》规定:各级财政部门上报审查的预算草案,要细化到政府收支分类的最末级科目。由于各部门项目支出预算存在不确定性,难以细化到最末级,导致财政部门汇总形成的总预算支出科目与实际支出存在一定差异。三是绩效评价工作质量不高。虽然我区于2012年建立了绩效考评制度,开展了财政综合绩效考评和专项支出绩效考评工作,但无专业人员从事此项工作,致使开展绩效评价工作质量不高。今后,我区将选择有资质的第三方机构,协助开展绩效考评工作。

五、下一步工作措施

一是强化预算编制。着力优化支出结构,从严从紧编制各项支出预算,建立厉行节约长效机制,不断提高预算编制的准确性、科学性和透明度。

二是强化监督职能。建立完善责任追究制度,积极拓展财政监督领域,建立覆盖财政资金运行全过程的监督机制,努力构建大监督格局,完善动态监督和日常监督体系,提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。

三是强化统筹力度。加大盘活财政存量资金工作,在2017年预算审核中,对连续结转两年以上的各类结余结转资金,特别是对因特殊情况收回预算后再次下达的资金,在年底仍没有形成有效支出的,全部收回财政总预算统筹使用。

四是强化绩效管理。全面提升预算绩效管理质量,健全完善反馈、报告、通报、激励和监督机制,促进绩效评价与预算安排有机结合。在编报2017年预算时,认真研究、合理界定,形成可量化、可考核的绩效目标,重点推进单位、部门预算管理综合绩效考评,切实提升财政资金使用效益和单位整体管理水平。

 
 
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